疫情封控期間的納稅申報方案

由于疫情影響，之前的封控時間一延再延，本市納稅申報期已經是4月29日?？茨壳暗那闆r，也許，4月底仍然無法解除封控，怎么辦呢？衡水用友

通知說如要申請延期，要登入電子稅務局申請，但凡可以登入電子稅務局，不妨就順便把稅報掉，那么如何申報呢？

1.    沒有開票盤，是否不能申報？

可以申報。

大家都知道，季度申報是先抄報、再報稅、最后清卡，通常這些工作都要在申報期內完成，否則清卡期到了，開票盤會鎖掉，后期還要再跑稅務大廳解鎖。

如果手頭沒有開票盤，也可以先申報，如果開票盤鎖掉，不用跑大廳解鎖。

可以等解封后，通過“更正申報”的報稅方式再走一遍流程，就可以清卡了。

2.       如何登入電子稅務局

三種方式，總有一種適合你：

稅號登入 or CA登入 or 電子營業執照登入  

3.       沒有發票資料，怎么申報進項稅和銷項稅呢？

1）  進項稅勾選：

有開票盤的情況下，可以登入 增值稅發票綜合服務平臺勾選

https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn/sigin.272951a9.html?_1649856148449  

沒有盤的情況，可以用CA或電子營業執照登入電子稅務局的發票綜合服務平臺進行勾選：

 如是第一次上網廳勾選，要加權限，權限在首頁-用戶中心-用戶管理 -辦稅人員維護 添加。

    2）銷項稅

  有開票盤，通過開票盤登入開票系統查詢。

  沒有開票盤，還是通過登入電子稅務局的方式：我要查詢-發票信息查詢-企業票夾

選擇下所屬時間，季度申報選擇季度開票數據，月度申報選擇3月份開票數據：

導出的開票數據會包括作廢的發票，請注意剔除

這樣，銷項稅申報表對應的增值稅需要的收入和銷項稅金的數字就有了。

進項和銷項搞定，增值稅申報可以填起來了。

4.   電子稅務局申報

首頁-稅費種綜合申報套餐 

其中，一季度企業所得稅的申報建議：由于收入數字已經確定，如果申報期來不及，利潤總額部分可以暫估，等解封后，重新生成財務報表，再更正。

但是更正的代價是如有補稅的情況下，會產生滯納金，所以實務中可以不再更正，畢竟是1季度，企業所得稅在一個會計年度內適用多退少補。

如果對企業所得稅的繳納有嚴格要求的，季度申報也一分不能錯，一分不能少（確實有，比如某些外企）建議還是申請延期申報吧。

以上，稅表怎樣申報、清卡逾期不跑稅務大廳的辦法就都說完了。